Seis días y medio para cumplir

con Hacienda

El informe señala que España se sitúa en el lugar número 12 del ranking de la UE por tiempo empleado en cumplir con sus obligaciones fiscales (158 horas, 6,5 días al año), donde la media de horas necesarias es de 185,5 y muy lejos de la media mundial, situada en 261 horas. Luxemburgo, con 55 horas, es el estado de la unión donde es necesario emplear menos tiempo, mientras que Bulgaria y la República Checa, con 405 y 423 horas, respectivamente, son los que exigen mayor dedicación.

En España el pago de las cotizaciones a la seguridad social es el capítulo que exige más tiempo a nuestras compañías –90 de las 158 horas que emplean–; mientras que cumplir con el impuesto de sociedades lleva unas 33 horas al año –de media– y hacerlo con el pago del IVA exige 35 horas. Es precisamente en este último capítulo en el que más hemos avanzado –de las 44 horas que reflejaba nuestro estudio de 2013 a las 35 horas actuales–. El propio documento reconoce que España ha sido uno de los países que más ha avanzado en plataformas online para el pago de impuestos y que, además, más ha simplificado el pago del IVA con nuevos sistemas electrónicos y el impulso al uso de la factura electrónica.

Cómo cumplen las empresas con sus obligaciones fiscales

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¿Cómo afectan los impuestos en la creación de empleo?

El informe también incluye un análisis sobre el impacto que los impuestos sobre los rendimientos del trabajo y las cotizaciones sociales pueden tener en el crecimiento económico y la creación de empleo. Una situación especialmente característica de los países que integran la Unión Europea, donde ambos son especialmente altos respecto al resto del mundo. Además, considera que las autoridades fiscales deben adaptar los impuestos que gravan al empleo a los cambios que está experimentado el mercado laboral en los últimos años –aumento de la contratación a tiempo parcial y del autoempleo–.

Lo que suponen los impuestos sobre el salario de los trabajadores en la OCDE

Bélgica

Alemania

Francia

Italia

Suecia

España

Holanda

Polonia

Japón

Canadá

Estados Unidos

Reino Unido

Australia

Corea

México

Chile

Impuestos sobre los rendimientos del trabajo

Cotizaciones sociales

(% de media por trabajador soltero y sin hijos a su cargo)

Fuente: OECD Taxing Wages Report, 2015.

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Alberto Monreal

Socio de Fiscalidad Indirecta de PwC Tax & Legal Services

alberto.monreal@es.pwc.com

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Perfil completo Antonio Sánchez Recio

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  •   Número de pagos necesarios

    En relación con el número de pagos, las empresas europeas necesitan 11,8 pagos al año para cumplir con Hacienda –muy por debajo de la media mundial, situada en 25,6 horas–. En España, una compañía de tipo medio debe realizar 9 pagos; una cifra igual a la de países como Alemania e Irlanda, y ligeramente superior  a la de otros como el Reino Unido o Francia con 8.

  •   Evolución de la carga tributaria

    El documento también recoge la evolución de la carga tributaria de las empresas a lo largo de los años, siempre tomando como base una empresa tipo, de tamaño medio y de ámbito doméstico, para que la comparación pueda ser uniforme en todos los países que incluye el informe. En este sentido, el porcentaje de impuestos –impuesto de sociedades, cotizaciones, IVA...– sobre sus ingresos netos –en inglés, total tax rate– que pagan de media las empresas en todo el mundo se sitúa en el 40,8%. En España esta media aumenta hasta el 50% –si bien se ha reducido en ocho puntos respecto a nuestro informe del año pasado elaborado con datos de 2013–. Una cifra que también está por encima de la media de la UE, situada en el 41,4%.

    En el periodo entre 2004 y 2009, la reducción de los tipos que gravan los beneficios empresariales fue una medida común para muchas Administraciones Tributarias de todo el mundo. Sin embargo, entre 2010-2014, la puesta en marcha de sistemas de pago electrónicos que ahorran tiempo y dinero, tanto para los estados como para las compañías, ha ganado protagonismo.

Resumen ejecutivo

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Paying Taxes 2016

El informe Paying Taxes 2016, elaborado por PwC y el Banco Mundial por undécimo año consecutivo, recoge las principales reformas realizadas en materia tributaria y compara los regímenes fiscales de

189 economías de todo el mundo. El estudio analiza el tiempo que destinan las empresas a preparar, presentar y abonar sus impuestos; el número de pagos que deben realizar y la carga tributaria total.
El tiempo dedicado por las empresas españolas a cumplir con sus obligaciones fiscales está muy por debajo de la media europea y mundial gracias al uso de la tecnología.

Las empresas españolas dedican una media de 158 horas al año a cumplir con sus obligaciones fiscales; las europeas 185,5 y las mundiales 261.

La media de pagos necesarios

a Hacienda es de 9 en las empresas españolas frente a los 10,9 de Europa y los 25,6 en las empresas mundiales.

El porcentaje de impuestos que pagan de media al año las empresas de la Unión Europea es de un 41,4% frente a un 50% de España o el 40,8% de media en el resto del mundo.

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